前段时间，刘强东明尼苏达州一案闹得很厉害，其中有一个话题很热：如果刘强东和奶茶妹离婚，奶茶妹能分到多少钱？

      获得认可度较高的一个回答是：能分到2块钱和一半的婚后房产。

      婚后房产这个不用多说，这个2块钱是怎么一回事呢？原来在刘强东领证之前的五月份，京东董事会投票通过了关于刘强东的十年薪酬计划，在未来十年内，刘强东的年薪只有一块钱，奖金是零元!也就是说在结婚四年里，刘强东的工资只有4块钱，奶茶能拿走一半，即2块钱。

      那刘强东的其余资产去了哪里呢？这里就不得不提到一个东西——离岸信托。

      离岸信托主要有四个作用：

      1.避税。

      2.避免离婚分财产。

      3.避免财产归零。

      4.有利于后代低税继承财产。

      离岸信托中的资产，只要配偶不在家族信托受益人的名单里，那么离婚后配偶是无法分割其资产的。

      近年来，越来越多高净值人士开始关注传承问题，但大多数财富拥有者似乎还在“财富传承规划”这个重大课题面前观望或犹豫。有些人没有意识到提前进行财富保护传承安排的重要性，因此未作考虑；也有些人已经了解并认为财富保护传承安排很重要，但觉得此事并不着急，因此一拖再拖，直到出现变故而错失良机。

      家族财富保护传承安排的最佳时机是什么？每个人的想法与观点都会不同，以笔者服务的大量客户作为样本，以及与同行之间交流所获得的信息进行归纳，通常认为如下六大重要时间节点是进行家族财富保护传承安排的最佳时机：

      节点一：准备结婚

      中国婚内财产收入以共有制为原则，即在没有其他有效安排的情况下，夫妻一方婚内所取得的收入及婚前财产在婚内投资产生的收益均认定为夫妻共同财产，当夫妻离婚时，夫妻共同财产通常由双方平等分割。

      在坊间，夫妻离婚时财产各半的观点早已广泛流传。因此在实践中，当双方资产规模存在较大悬殊时，高资产一方就会担心将来万一离婚，自己的资产会被对方分割，于是在婚前纷纷委托律师进行保护安排。

      婚前财产协议简单方便，但需要男女双方协商一致共同办理，对未来夫妻感情会存在潜在伤害，所以在实践中用得并不多。家族信托推行之后，因为可以单方办理，不影响感情，通过家族信托行婚前财产隔离的安排已经越来越多。

      准备结婚是家族财富保护传承安排的常见时间节点。实践中，高净值人群在二婚以上选择较多；富二代、富三代通常是在父母督促下进行安排。其中需要考虑的不仅是离婚分产问题，还有身后安全传承问题。

      节点二：计划负债

      无论是因为借款、担保负债，还是因为侵权赔偿、连带责任等负债，如果债务已经发生，才想起来进行财富保护传承安排，将很难得到法律保护。因此在债务产生之前，为了家庭成员的生活保障或保存资产实力，将一部分资产进行隔离保护，是非常有必要的。

      案例：企业家客户Z总，为了公司占领市场扩大规模，需要外部融资八千万，但除了公司资产提供担保外， Z总与太太作为公司实际控制人还要以担保人身份承担连带责任。Z总在太太的强烈要求下，在融资前拿出一千万自有资金通过家族信托与保险等工具作了财保护传承安排，然后才正式进行融资。万一将来公司经营失败，无法偿还所借款项，Z总与太太作为担保人，其名下的资产都将可能被查封用来偿债，但已经合法进行财富保护传承安排的资产则不会受到影响，等于给自己与太太留了一条东山再起的退路。

      计划负债是家族财富保护传承安排的重要节点，通常发生在企业家客户为了公司发展，对外大额借贷之时，企业家客户最为常见。

      节点三：已患重疾

      相当一部分青壮年高净值客户，之前总觉得财富保护传承离自己很遥远，是以后的事情，直到突然发现身体出现了异样，才不得不立即着手进行财富保护传承安排。

      生病后才意识到自己的脆弱，才更容易想到要对家人与财富进行合理的规划安排，因此，身患重疾也是家族财富保护传承安排的常见时间节点。

      节点四：计划移民

      中国是移民输出大国，全球各地都有华人的身影，高净值人群更是移民的主力军。移民目的多种多样，有的是为了孩子上学、有的是为了企业上市，有的是为了财富传承。如果是真正为了生活居住目的，法治健全实力强大的传统主流国家地区仍然是首选。除了常见的美加澳外，一些欧洲老牌资本主义国家也占据了一定的比例，这些国家有一个共性，就是全球收入征税，而且税负较重。

      对于拥有庞大资产的高净值客户来说，降低税务负担已经迫在眉睫，部分客户已经开始选择税负更轻的如中国香港、新加坡、爱尔兰等地，还有一些客户通过移民前的财富保护传承规划进行了有效解决。

      案例：Z女士的儿子目前小学四年级，她计划儿子上高中，就通过投资移民将孩子送去美国，自己陪读。丈夫C先生对Z女士的想法也很支持。C先生公司的很多产品都销往美国，Z女士在美国正好可以打理一下。都知道美国不仅全球征税，而且税负很高，联邦与州赠与税、遗产税税率合并分别最高达50%以上，且要执法严格。因此，C先生与Z女士商量，移民前先进行财富保护传承规划。

      移民是一个家族的重要安排，无论是移民移居、移民不移居，或者是其他方式，都应考虑移民可能给家族财富及未来生活带来的影响与负担，提前进行财富保护和传承安排。

      节点五：政策变化

      这几年政策变化比较频繁，如CRS、金税三期、企业所得税与个人所得税法修改等，这些变化趋势的规律是更透明、更规范、更严格，自由的空间越来越小。根据政策变化，适时调整财富保护传承方案，既要合规，又要能合理降低成本，以适应新的要求。

      案例：客户H先生来自西部，其持有的汽车配件公司是当地的龙头企业，对当地的税收和就业均有较大贡献。作为私营企业，H先生的公司在管理上比较混乱，体外循环金额较大。金税三期上马后，H先生知道之前的很多做法必须要进行调整，但调整以后导致的成本大幅增加如何消化，是个问题。H先生早年在海外还成立了一家离岸公司，作为境外贸易的中间平台，留存了不少利润，按照新税法规定，H先生的离岸公司分红及未分配利润都可能要向国内报税，这是否要进行税务合规与优化？是否要搭建海外家族信托？是否要进行国籍身份调整？如此种种，都是H先生正在考虑的问题。

      有句话说得很有道理，世界万物唯一不变的就是变化，国家政策也是如此。应对政策变化的唯一方法就是顺势而为，因此，政策变化已经成为财富保护传承规划的一个时间节点。

      节点六：年迈之时

      所谓岁月不由人，随着年岁渐长，精力和体力都会大不如前，因此，年迈一族常常是家族传承规划的主力军。

      人总会变老，在生前对身后财富做出合理的安排与控制，彰显了人生智慧与家族责任。因此，年迈之时是家族财富传承安排的最紧迫节点。

      上述所提的六大常见家族财富保护传承安排时间节点，都是在可预见风险快要出现时的理性安排，但现实中上天往往不会给我们这个机会和足够的时间，而在错失之后，影响的就是自己、家人、甚至整个家族未来的安定幸福，以及多代人的发展轨迹。

      月有阴睛圆缺，人有旦夕祸福，我们永远不知道明天一定会发生什么。我们能做的就是马上安排，立即行动，现在就是家族财富传承安排的最佳时机！

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